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　　1. 在360、京东等搜刮引擎输入“广东省电子税务局”后，点击“广东省电子税务局（官网）”投入。

　　注：1. A000000企业根底消息表、A100000中华群众共和国企业所得税年度征税报告表（A类）、支出费用明细表（A1010*A102010或A101020、A102020或A103000）、A105000征税调节名目明细表、A105050职员薪酬付出及征税调节明细表、A106000企业所得税填补吃亏明细表均为

　　必填报表。2. 其余表为选填表，按照企业的触及营业停止选填。如：“馈赠付出”需填A105070馈赠付出及征税调节明细表，触及境外所得税收抵免营业的企业须填报A108000～A108030，跨地域运营汇总征税的企业须填报A109000～A109010等。

　　注：填报报告表有二种体例：一是径直填写报告表，本文首要先容此报告体例。二是筛选“导入数据”，导入.XML报盘文献。.XML报盘文献可经过广东省国税局宗派网站下载的广东省企业所得税报告零碎天生报告数据后筛选“导出.XML报盘文献 (用于电税局离线PDF报告、办税厅自立末端报告)”导出半岛官方网站。

　　所属行业明细代码主动挪用税务挂号消息中的行业代码，若觉察毛病，可经过电子税务局【涉税事变打点】-【变动挂号】点窜或前去前台变动税务挂号消息。

　　万元，请勿径直复制物业欠债表数据，不然将虚增企业物业。3. 请稳重筛选“处置股权投资营业”选项，将浸染“营业接待费”和“告白费和营业宣扬费”扣除限额的计较。

　　4. “企业重组及递延征税事变”筛选“是”的，需填写《企业重组环境及征税调节明细表》（A05100）。

　　注：1. 行业代码为6600、6700、6800、6900的征税人填报A101020金融企业支出明细表、A102020金融企业付出明细表。

　　2. A000000财政管帐轨制存案的管帐轨制为“奇迹单元管帐原则”、“官方非盈利集体管帐轨制”填报A103000奇迹单元、官方非盈利集体支出、付出明细表。

　　3. 除金融企业、奇迹单元、官方非盈利集体以外的企业填报A101010普通企业支出明细表、A102010普通企业本钱付出明细表。

　　职员薪酬、馈赠付出、特别行业筹办金等明细表只消产生相干营业，不管是不是必要征税调节，均需填报。

　　真名目填写管帐处置谬误认支出而税收划定应确以为应税支出的金额，若管帐已作支出处置，则无需填写。

　　当《根底消息表》中“109处置股权投资营业”，筛选“是”时，本表第6行第2列和第6行第5列将动作“营业接待费”和“告白费和营业宣扬费”的扣除基数。

　　按照国度税务总局2018年第15号划定，企业报告扣除物业耗费，仅需填报该表，已不再报送物业耗费相干材料。相干材料由企业保存备查。

　　2. 行业代码为6600、6700、6800、6900的企业，只消管帐上产生相干付出（包罗筹办金），不管是不是征税调节，须填报A105120特别行业筹办金及征税调节明细表。

　　注：不管是不是触及有之前年度吃亏填补或当期吃亏的企业，必填报A106000企业所得税填补吃亏明细表。

　　注：1. 填报企业所得税征税报告表享乐税收优惠，应按照国度税务总局通告2018年第23号划定“自行辨别、报告享乐、相干材料保存备查”体例打点。

　　2. 填写A107011（契合前提的住民企业之间的股息、盈余等权力性投资收益优惠明细表）、A107012（研发费用加计扣除优惠明细表）表的企业，须同时填写A107010。

　　3. 填写A107041高新手艺企业优惠环境及明细表、A107042软件的功能、集成电路企业优惠环境及明细表的企业，须同时填写A107040表。

　　注：1. 填报A108000表时，境外所得抵免体例有“分国（地域）不分项”和“分国（地域）不分项”二种筛选。如筛选“分国（地域）不分项”，“国度（地域）”项应逐行填报A108000及其附表；如筛选“不分国（地域）不分项”，A108010表、A108020表、A108030表“国度（地域）”项仍能够填写多行，而A108000表“国度（地域）”项没必要要填写。本抵免体例也曾筛选后，5年内不得改动。

　　注：为制止呈现涉税危险，零碎供给了税收战略危险提醒办事功效，填报时可筛选“是”停止危险扫描或筛选“否”抛却危险扫描。

　　注：1. 填报A107012研发费用加计扣除优惠明细表的企业必需同时填报A107010免税、减计支出及加计扣除优惠明细表和《研发名目可加计扣除研发费动情况归集表》。

　　2. 享乐研发费加计扣除所得税优惠的征税人填报《“研发付出”援助账汇总表》，并在报送《年度财政管帐陈述》的同时随附注一并报送主管税务坎阱，《研发名目可加计扣除研发费动情况归集表》按照《“研发付出”援助账汇总表》填报，在年度征税报告时随企业所得税年度报告表一并报送。

　　注：1. 按照昔时产生非泉币物业投资、物业（股权）划转、债权重组、归并、分立、股权收买、物业收买等重组营业的环境，选填《非泉币性物业投资递延征税调节明细表》、《住民企业物业（股权）划转特别性税务处置报告表》、《企业重组所得税特别性税务处置陈述表（主表）》。

　　注：提交报告竣事后，相称钟后可登录电子税务局[涉税盘诘]-[报告征收盘诘]或[报告盘诘及打印]盘诘。检察报告是不是告捷，制止呈现报告不告捷变成过期报告。

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